Erscheinung:25.10.2021 | Geschäftszeichen BA 52-FR 1903-2021/0002 | Thema Eigenmittel Konsultation 20/2021: Entwurf für ein Rundschreiben N/2021(BA)
Konsultation des Entwurfs für ein Rundschreiben N/2021(BA) zu weiteren Anforderungen an eigene LGD-Schätzungen
Sehr geehrte Damen und Herren,
in der Anlage übersende ich Ihnen den Entwurf für ein Rundschreiben zur Übernahme weiterer Anforderungen an eigene LGD-Schätzungen, konkret der „Leitlinien für die einem Konjunkturabschwung angemessene LGD-Schätzung („Downturn-LGD-Schätzung“)“ (EBA/GL/2019/03) und die „Leitlinien betreffend Kreditrisikominderung für Institute, die den IRB-Ansatz einschließlich eigener LGD-Schätzungen anwenden“ (EBA/GL/2020/05), in die Verwaltungspraxis der BaFin. Die Unterlagen, auf die der Rundschreiben-Entwurf verweist, füge ich ebenfalls bei.
Bitte beachten Sie, dass die EBA bereits ein Konsultationsverfahren zu der Leitlinie durchgeführt und die Ergebnisse dieses Konsultationsverfahrens veröffentlicht hat.
Zum weiteren Hintergrund des Rundschreiben-Entwurfs gebe ich Ihnen folgende Hinweise:
Zu den Leitlinien EBA/GL/2019/03 zur „Downturn-LGD-Schätzung“ hatte die BaFin der EBA mitgeteilt, dass sie beabsichtigt, diesen Leitlinien in vollem Umfang nachzukommen, wenn die Delegierte Verordnung (EU) zur Präzisierung der Art, Schwere und Dauer eines Konjunkturabschwungs in Kraft getreten sein wird. Dies ist mittlerweile der Fall: Die Delegierte Verordnung ist als Delegierte Verordnung (EU) 2021/930 zum 30.06.2021 in Kraft getreten (siehe Art. 5 S. 1 der Delegierten Verordnung). Diese Delegierte Verordnung betrifft auch die Schätzung der Umrechnungsfaktoren (siehe Art. 1 Abs. 1 der Delegierten Verordnung).
Zu den Leitlinien EBA/GL/2020/05 hatte die BaFin der EBA mitgeteilt, dass sie Abs. 38 der Leitlinien dahingehend versteht, dass Zahlungsströme und direkte Kosten in Zusammenhang mit der Verwertung der Besicherung mit Sicherheitsleistung dem Teil der Risikoposition zugewiesen werden, der von dieser Besicherung mit Sicherheitsleistung abgedeckt ist. Die EBA hat am 24.09.2021 eine „Single Rule Book Q&A“ 2021_5677 veröffentlicht, nach der sie dieses Verständnis teilt. Das Rundschreiben verweist auf diese Q&A 2021_5677.
Sie haben die Möglichkeit, mir Ihre Stellungnahme zu dem Entwurf unter Angabe des Geschäftszeichens (Konsultation 20/2021, BA 52-FR 1903-2021/0002)
- schriftlich an die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Referat BA 52 oder
- per E-Mail an Konsultation-20-21@bafin.de
bis zum 19.11.2021 zukommen zu lassen. Die Konsultation erfolgt ausschließlich schriftlich.
Ich beabsichtige, die eingereichten Stellungnahmen auf der BaFin-Internetseite zu veröffentlichen. Daher bitte ich mitzuteilen, wenn Sie mit einer Veröffentlichung Ihrer Stellungnahme oder deren Weitergabe an Dritte nicht einverstanden sind.
Mit freundlichen Grüßen
Im Auftrag